principios y tipos de auditoria

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  Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001  en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa. La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los siguientes puntos: (documento en Word) 1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla: Empresa: FONDO DE EMPLEADOS SOLBAN Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría liderada por usted? 1. Integridad Se evidencia en la información, documentación y observaciones entregadas durante el proceso. 2. Presentación Ecuánime Se evidencia en la manera veraz con que entregaron la información, en busca de mejoras continuas. 3. Debido cuidado profesional Con el cumplimiento íntegro y responsable de mi trabajo. 4. Confidencialidad Profesionalismo a la hora de no divulgar los resultados de la compañía a personas no involucradas en el proceso. 5. Independencia Un trabajo concreto y no involucrado con ningún otro aspecto personal. 6. Enfoque basado en la evidencia Información entregada de acuerdo a las evidencias o información que se vea durante el proceso. 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos: Empresa: Tipo de auditoría a ejecutar Aspectos Objetivo de la auditoría Alcance de la auditoría Criterios de auditoría Equipo Auditor Cliente de la auditoría 1- Auditoria de cumplimiento Determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables y si dichos procedimientos están operando de manera efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos de la entidad. Revisión de documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones. evaluar el sistema de control interno, su aplicabilidad y su funcionalidad. Encargado de procesos y supervisor de calidad. La empresa en general.   2- Auditoría legal Planificar las actividades preventivas y la organización de los recursos necesarios para llevar a cabo estas actividades. Verificar el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la Ley. Verificar el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la Ley. Encargado de procesos y supervisor de calidad. Toda la empresa en general. 3-    Auditoría de Certificación implantar un sistema de prevención de lavado de activos y financiación al terrorismo. Establecer unos lineamientos, mediante el cual la entidad establece elementos necesarios para asegurarse de la transparencia de cada una de las transacciones que r ealizan sus clientes. Verificar el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la Ley. Encargado de procesos y supervisor de calidad. Toda la empresa en general. 3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.   La aplicación de la Auditoría es de mucha importancia debido a que ésta nos permite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de manera efectiva.  Además, es necesario implementar Auditoría interna y externa para detectar las fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos y las normas correspondientes, para así tomar las medidas necesarias y corregir los errores con el fin de no volver a cometerlos. Para entregar la evidencia solicitada , debe seguir la siguiente ruta:   En el menú de opciones del curso, sección Actividades: o  Actividad 1    Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo  
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