16. Referenciación Papeles de Trabajo.xls

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   CONTRALOR E SICAREF.CONTENIDO MODULOACTIVIDADPROCEDIMIENTOS FASE DE PLANEACION  ACP0Indice archivo corriente planeación Asignación de actividades AT AT A11 A11 A12 A13 A14 A15 ACP4Cronograma actividades fase de planeación A21 ACP6Conocimiento de la entidad A21 A22 A23 ACP A24 A41 A31 A32 A33 ACP!Plan de tra a#o $ ane%os  A42 A43 ACP10Programas de a&ditoria A43 A51 FASE EJECUCION  AC'0Indice Archivo Corriente '#ec&ción    ACP2 ()ICA*'val&ación de controles ('val&ación Control interno+ 'val&ación del ,iesgo Com inado+ pr&e as de recorrido+  Asociar -acroprocesos+ Procesos $ .actores de ,iesgo*   AC'2'val&ación de la calidad $ eficiencia del Control Interno  A24 A52 A53 AC'12Act&ali/ación -atri/ $ &stificación de Cam ios A61 A62 AC'13-atri/ de eval&ación de la gestión $ res&ltados A63 AC14A2 FASE INFORME  ACI0Indice Archivo Corriente Informe ACI2.ormato de tra/a ilidad de halla/gos A!3 ACI4.ormato de entrega halla/gos fiscales A!3 ACI6,eportes de res&ltados de A&ditoria (erencias* A!3 ACI!Informe .inal $ ane%os A!3 SUPERVISION  AC)0Indice Archivo Corriente )&pervisión AC)2Com&nicaciones oficiales A63 A!3 AC)4Papeles de tra a#o de s&pervisión A2)isaciónisación Actividades AC)6 A&toeval&ación del e&ipo a&ditor  A2 NOTAS: 1 o n7meros impares est8n previstos para &tili/arse al momento en &e se re&iera incorporar -acroprocesos+ Inform Firmas; RESPONSABLE DE AUDITORIA O LIDER DE AUDITORIACONVENCIONES ATModulo asignacin d! ra#a$o  AC'4 a  AC'10:esarrollo procedimiento por -acroprocesos $ Procesos )ignificativosenerar -emorando de Preparación $ ,es&men de  A&ditor9a -P,A2 's necesario normali/ar la nomenclat&ra de los diferentes archivos &e se ad#&ntan en )ICA+ as9 Iniciar con la referen archivos magn<ticos3 'l Papel de Tra a#o de e contener; 'nca e/ado (ogode la C, = >nidad '#ec&tora+ 'ntidad A&ditada+ A&ditores+ ,e  AMdulo d! audi oriaSMdulo d! Su%!r&isin ELABOR'( Sandra Liliana Aragón Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano AonteMaribel Cuadrado/ !ai e Rodriguez Tibo#ha    R   E   F   E   R   E   N   C   I   A   C   I    '   N   M   A   C   R   O   P   R   O   C   E   S   O   S Lo números impares están previstos para ulizarse al momento en que se requiera incorporar otros Macroprocesos. E$!m%lo d! Pa%!l!s d! Tra#a$o ( CONTRALOR)A *ENERAL DE LA REP+BLICA AUDITORES(RESPONSABLE DE AUDITOR)A(FEC,A DE ELABORACI'NL)DER DE AUDITOR)A(REFERENCIACI'N PRO*RAMA DE AUDITOR)AOB-ETIVO(FUENTES DE CRITERIO(No. PROCEDIMIENTOSF!c/a T!rminaAudi orREF. P0T 1Descripción del Procedimiento No. 12Descripción del Procedimiento No. 2 ACE4C - 2 CONTRALOR)A DELE*ADA 0 *ERENCIA DEPARTAMENTAL COLE*IADA(ENTIDAD AUDITADA(MACROPROCESO( Ad1uisicin d! Bi!n!s 2 S!r&icios 3 ACE4 PROCESO( E$!cucin Con rac ual4 An5ci%os4 Adicion!s4 Modi6cacion!s. ACE4C SUPERVISOR ENCAR*ADO ACE 4 C 1/1 CRITERIOS DE AUDITOR)A( F!c/a d! Inicio ACE4C - 1ACE 4  4/4ACE 4   3/4ACE 4 2/4ACE 4 1/4ACEP 6  4/4ACE 6 3/4ACE 6 2/4ACE 6   1/4  3Descripción del Procedimiento No. 3 ACE4C - 3 Descripción del Procedimiento No.  ACE4C - 4 !Descripción del Procedimiento No. ! ACE4C - 5 Descripción del Procedimiento No. ACE4C - 6
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